Belastingvrij schenken 2023 ? Schenkingen spelen een cruciale rol in successieplanning, en in Nederland biedt de mogelijkheid van belastingvrij schenken een waardevol instrument voor het overdragen van vermogen aan de volgende generatie. Deze strategie stelt individuen in staat om op een fiscaal gunstige manier vermogen over te dragen, terwijl ze tegelijkertijd de financiële lasten voor…
Belastingvrij schenken 2023 ? Schenkingen spelen een cruciale rol in successieplanning, en in Nederland biedt de mogelijkheid van belastingvrij schenken een waardevol instrument voor het overdragen van vermogen aan de volgende generatie. Deze strategie stelt individuen in staat om op een fiscaal gunstige manier vermogen over te dragen, terwijl ze tegelijkertijd de financiële lasten voor zowel de schenker als de ontvanger minimaliseren. In dit artikel gaan we dieper in op belastingvrij schenken in Nederland, de regels en voorwaarden, en hoe het kan bijdragen aan een effectieve successieplanning.
Belastingvrij schenken verwijst naar het overdragen van vermogen aan een ander zonder dat hier belasting over wordt geheven. In Nederland is deze vorm van schenken aan regels gebonden, maar het biedt aanzienlijke voordelen voor zowel degene die schenkt als voor de ontvanger. Het doel is vaak om vermogen over te dragen aan erfgenamen of begunstigden op een manier die gunstig is voor alle betrokken partijen.
Een belangrijk aspect van belastingvrij schenken in Nederland is de jaarlijkse vrijstelling. In 2023 is de algemene jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen €3.244. Dit betekent dat een schenker elk jaar tot dit bedrag belastingvrij mag schenken aan een willekeurige ontvanger. Deze regeling maakt het mogelijk om op gestructureerde wijze vermogen over te dragen zonder dat er schenkbelasting verschuldigd is. Je kan ook belastingvrij schenken aan Non-profits – dit is helemaal interessant! Bekijk onze Donorbox producten hoe wij zelfs Non-profits kunnen helpen.
Daarnaast bestaan er specifieke vrijstellingen voor schenkingen aan kinderen. In 2023 is de vrijstelling voor schenkingen aan kinderen €6.035. Dit bedrag kan eenmalig worden verhoogd tot €26.881 wanneer de ontvanger tussen de 18 en 40 jaar oud is en het geld gebruikt voor bepaalde doeleinden, zoals het kopen van een huis of het starten van een eigen onderneming. Deze verhoogde vrijstelling staat bekend als de jubelton.
Schenken aan kinderen is een veelvoorkomende praktijk binnen successieplanning. Ouders willen vaak vermogen overdragen aan hun kinderen om hen te ondersteunen bij belangrijke levensgebeurtenissen, zoals het kopen van een huis, het starten van een bedrijf of het financieren van een opleiding. Belastingvrij schenken maakt dit proces fiscaal aantrekkelijker.
Een interessant aspect van schenken aan kinderen is de mogelijkheid om periodieke schenkingen te doen. Door gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstelling kunnen ouders jaarlijks belastingvrij een bedrag schenken aan hun kinderen. Dit kan op de lange termijn aanzienlijke bedragen opleveren en is een effectieve manier om vermogen over te dragen.
De jubelton, ofwel de eenmalige verhoogde vrijstelling voor schenkingen aan kinderen tussen 18 en 40 jaar oud, opent de deur naar aanzienlijk grotere schenkingen. Met een maximale eenmalige vrijstelling van €26.881 in 2023, biedt de jubelton ouders de mogelijkheid om substantiële bedragen belastingvrij over te dragen aan hun kinderen.
Voorwaarde voor het gebruik van de jubelton is dat het geld wordt besteed aan bepaalde doeleinden, zoals de aankoop van een eigen woning, het aflossen van de hypotheek, het financieren van een dure opleiding, of het starten van een eigen onderneming. Hierdoor wordt de jubelton niet alleen gezien als een manier om vermogen over te dragen, maar ook als een instrument om specifieke levensdoelen van de ontvanger te ondersteunen.
Naast schenkingen aan kinderen zijn er ook vrijstellingen en beperkingen van toepassing op schenkingen aan anderen. In 2023 is de algemene vrijstelling voor schenkingen aan overige verkrijgers (niet-zijnde kinderen) €3.244. Boven dit bedrag is schenkbelasting verschuldigd.
Voor schenkingen aan kleinkinderen geldt een specifieke vrijstelling van €2.208 in 2023. Deze vrijstelling kan interessant zijn voor grootouders die vermogen willen overdragen aan hun kleinkinderen op een fiscaal gunstige manier.
Bij belastingvrij schenken zijn er enkele voorwaarden waaraan voldaan moet worden om in aanmerking te komen voor de vrijstellingen. Ten eerste moet de schenking schriftelijk worden vastgelegd. Dit kan via een schenkingsakte die wordt opgesteld door een notaris. Het is belangrijk om deze formaliteit serieus te nemen om latere problemen te voorkomen.
Daarnaast moet de ontvanger aangifte doen van de schenking bij de Belastingdienst, ook als er geen schenkbelasting verschuldigd is. Het niet nakomen van deze verplichting kan leiden tot boetes en complicaties bij latere erfbelastingaangiften.
Belastingvrij schenken kan ook een rol spelen bij het verminderen van de uiteindelijke erfbelasting. Door tijdens het leven vermogen over te dragen, wordt het vermogen van de schenker verminderd, wat op zijn beurt kan leiden tot een lagere erfbelasting voor de erfgenamen. Dit aspect van successieplanning wordt vaak overwogen om de financiële lasten voor de nabestaanden te minimaliseren.
Belastingvrij schenken is een waardevol instrument in de Nederlandse successieplanning. Met de jaarlijkse vrijstellingen, de jubelton en andere specifieke regelingen biedt het individuen de mogelijkheid om vermogen op een fiscaal gunstige manier over te dragen aan hun erf
Terry is the Growth Lead The Netherlands for Donorbox. Passionated about online marketing and always happy to share the newest updates for Non Profits in The Netherlands.
Subscribe to our e-newsletter to receive the latest blogs, news, and more in your inbox.
Terry